De feestdagen staan voor de deur. Voor veel families is dat een periode van warmte, reflectie en aandacht voor wie je lief is. Voor grootouders is dit vaak ook hét moment om na te denken: hoe kan ik mijn kleinkinderen een financieel duwtje in de rug geven? Dat kan op een fiscaalvriendelijke manier via een legaat in je testament. Bij legaten tot 12.500 euro betaalt de begunstigde, je kleinkind bijvoorbeeld, géén erfbelasting.
Waarom rechtstreeks nalaten aan je kleinkinderen?
We leven langer, en dat is positief. Maar daardoor erven kinderen vaak pas wanneer ze zelf vijftigers zijn. Op dat moment hebben ze meestal hun woning al afbetaald, zijn de studiekosten voor hun eigen kinderen achter de rug, en hebben ze het geld minder nodig dan hun kroost. Niet vreemd dus dat grootouders graag rechtstreeks iets willen nalaten aan de volgende generatie.
Hoe kan je dat regelen?
Er bestaan verschillende manieren om vermogen rechtstreeks bij de kleinkinderen te laten terechtkomen. Toch hangt dat vaak af van beslissingen van de ouders.
- Erfenis verwerpen: ouders kunnen een erfenis volledig weigeren, waardoor hun eigen kinderen automatisch in hun plaats erven. Maar verwerpen is een alles-of-nietsbeslissing en blijkt in de praktijk vaak een te grote stap.
- ouders kunnen ook een deel van wat ze erven binnen het jaar belastingvrij doorgeven aan hun kinderen ('doorgeefschenking'), op voorwaarde dat een aantal regels strikt worden gevolgd.
Grootouders kunnen ook zelf kiezen
Je kan als grootouder ook rechtstreeks voorzien in een nalatenschap voor je kleinkinderen, bijvoorbeeld via een testament. En dat kan fiscaal bijzonder voordelig.
Door een specifieke fiscale regeling (een ‘belastingkrediet’) kan elk kleinkind tot 12.500 euro volledig belastingvrij erven van een grootouder. Wie meer wil nalaten – tot 50.000 euro per kleinkind – kan rekenen op een aanzienlijke vermindering van erfbelasting. Meer info vind je op de website van Vlabel.
Deze verminderingen gelden trouwens niet alleen voor kleinkinderen, maar ook voor kinderen en echtgenoten. De belastingvermindering, die bij legaten tot 12.500 euro neerkomt op een vrijstelling van de erfbelasting, wordt automatisch toegekend.
Let wel: de wettelijke reserve van de kinderen blijft bestaan. De helft van je nalatenschap moet naar je kinderen gaan. De andere helft kan je vrij bestemmen, bijvoorbeeld voor je kleinkinderen.
Voorkom discussies met een notarieel testament
Hoewel de familieband meestal hecht is, kan het bij een overlijden toch verrassend overkomen dat een deel van de nalatenschap naar kleinkinderen gaat. Om misverstanden of ruzies te vermijden, is een notarieel testament sterk aan te raden. Dit type testament is niet alleen juridisch sluitend, maar ook authentiek en hierdoor niet zomaar aan te vechten door ontevreden erfgenamen.
Is de kans op discussie tussen je erfgenamen klein? Dan kan een eigenhandig ‘parachute-testament’ volstaan. Toch blijft notariële begeleiding nuttig. Laat je testament minstens registreren en in bewaring brengen bij een notariskantoor, zodat het zeker wordt teruggevonden na je overlijden.
0 reacties