Veel grootouders willen graag dat een deel van hun nalatenschap toekomt aan hun kleinkinderen. Indien u er zeker van wil zijn dat dit ook effectief gebeurt, zal u hier stappen voor moeten nemen. Zo niet, komt de nalatenschap automatisch toe aan uw kinderen. Er bestaan verschillende manieren om er als grootouder voor te zorgen dat uw kleinkinderen een deel van uw nalatenschap zullen ontvangen. Onze experten maakten een overzicht.

Schenking bij leven

Als grootouder kan u er voor kiezen om reeds een schenking bij leven te doen aan uw kleinkinderen. Hierbij kan een onderscheid worden gemaakt tussen enerzijds een hand- of bankgift en anderzijds een notariële schenking. Het belangrijkste verschil tussen beiden is dat er bij een notariële schenking een schenkbelasting van 3 procent zal moeten worden betaald, terwijl dit niet het geval is bij een hand- of bankgift. Er is echter wel een risico verbonden aan een bank- of handgift, er zal namelijk toch een erfbelasting moeten worden betaald op het bedrag van de schenking indien de schenker overlijdt binnen een termijn van drie jaar na de schenking.

Erfenis via testament

Als grootouder kan u uw kleinkinderen ook een deel van hun erfenis toekennen via testament. Het opnemen van de kleinkinderen in hun testament kan zelfs fiscaal interessant zijn door de progressieve tarieven van de erfbelasting. Er kan zelfs tot een bedrag van 12.500 euro per kleinkind toegekend worden zonder dat hierop erfbelasting verschuldigd is.

Het is wel belangrijk om hierbij op te merken dat deze mogelijkheid niet onbeperkt is. De kinderen hebben als reservataire erfgenamen namelijk steeds recht op minimum de helft van het vermogen. Met de andere helft kunnen de grootouders vrij kiezen wat ze doen.

Erfenissprong of generatiesprong

In de situatie waarin de grootouders zelf niets gepland hebben, zijn er nog twee andere technieken waardoor een deel van de erfenis aan de kleinkinderen kan toekomen.

Indien uw kind de erfenis verwerpt, gaat uw deel van de erfenis rechtstreeks naar de kleinkinderen. Bij een ‘erfenissprong’ of ‘generatiesprong’ wordt de erfenis verworpen in het voordeel van de eigen kinderen. Doordat de kleinkinderen enkel erfbelasting moeten betalen in verhouding tot het deel van de erfenis dat ze zelf hebben ontvangen, zal de erfenissprong vaak leiden tot een fiscale besparing gezien de progressieve tarieven van de erfbelasting.

Doorgeefschenking

Er kan ook gebruik worden gemaakt van de ‘doorgeefschenking’. Dit houdt in dat ervoor gekozen wordt om de erfenis van de grootouders te aanvaarden en binnen een termijn van een jaar een deel ervan belastingvrij door te schenken door de ouders aan de eigen kinderen. Bij een doorgeefschenking wordt de erfbelasting betaald door de kinderen, indien de erfenis binnen het jaar wordt ‘doorgeschonken’ aan de kleinkinderen, zullen zij hierop onder bepaalde voorwaarden geen schenkbelasting meer moeten betalen. In tegenstelling tot de verwerping van de erfenis kan je bij deze methodekiezen om niet de volledige erfenis af te staan, maar slechts een bepaald deel ervan.

Bij deze laatste twee mogelijke technieken bent u als grootouder echter niet zeker dat een deel van uw vermogen bij uw kleinkinderen terechts zal komen, daarvoor zal u moeten opteren voor een schenking bij leven of een testament.

Als grootouder beschikt u dus over een aantal mogelijkheden om uw kleinkinderen een deel van uw vermogen te laten toekomen. Bovendien zal dit veelal ook een fiscaal voordeel opleveren.

Vandelanotte, Lore Caneele (jurist) en Carolien Christiaens (jurist)